АО „Moldtelecom” в 2009-2010 годах в качестве национального оператора предоставляло услуги по электросвязи на местном рынке, полученные тарифные доходы составили 2359,4 млн. леев и, соответственно, 2395,8 млн. леев. За аудитируемый период руководство АО „Moldtelecom” осуществлялось своими органами, представленными общим собранием акционеров, Советом Общества и генеральным директором в качестве исполнительного органа. Несмотря на то, что в качестве единого владельца акций Общества является Агентство публичной собственности, подведомственное Министерству экономики, в Списке государственных предприятий и акционерных обществ, находящихся в управлении Министерства экономики, утвержденном Постановлением Правительства 690 от 13.11.20094, оно не числится. _________________________ 4 Постановление Правительства 690 от 13.11.2009 „От утверждении Положения об организации и функционировании Министерства экономики, структуры и предельной численности его центрального аппарата” (в дальнейшем – Постановление Правительства 690 от 13.11.2009). Согласно установленным функциям и компетенциям, руководящие органы реализовали позитивную эволюцию имущественных элементов, активы зарегистрировали рост, а финансово - экономическая деятельность завершилась получением прибыли. Вместе с тем, имея в виду констатации и выводы из Отчета аудита, деятельность Общества сопровождалась некоторыми несоответствиями и недостатками, которые выражаются в следующем: - Хотя Общество предприняло ряд антикризисных мер, прибыль, полученная в 2010 году, зарегистрировала снижение на 101,9 млн. леев по сравнению с 2009 годом, обусловленное значительным снижением объема трафика абонентам фиксированной связи, снижением заявлений на установление номеров фиксированных телефонов, применением тарифов на услуги местной телефонной связи ниже стоимости и др. - В аудитируемый период Обществом были освоены капитальные вложения на общую сумму 1627,0 млн. леев, финансирование которых было обеспечено в пропорции 90,6% за счет собственных финансовых средств и 9,4% – за счет средств кредитов в форме коммерческого кредита. - Субъект не достиг некоторых показателей, запланированных в стратегии Общества и в годовых бизнес – планах (рост абонентов мобильной связи, запланированный на 2010 год, достиг уровня 67,7%: запланировано абонентов – 193,8 тысяч, фактически их число составило 131,3 тыс.), а фактическое число абонентов в 2010 году имело тенденцию роста по сравнению с 2009 годом. Так, зарегистрирован рост абонентов: broadband – на 56,3 тыс., фиксированной связи – на 13,4 тыс., IP TV – на 23,1 тыс. и мобильной связи – на 30,3 тыс. - В аудитируемом периоде доходы и расходы Общества были зарегистрированы с включением внутренних оборотов по подотраслям деятельности (457,4 млн. леев), но которые не повлияли на прибыль Общества. - Допущение дебиторской задолженности с риском непокрытия операторами – нерезидентами республики (5,7 млн. леев). - Предоставление дисконта некоторым субъектам к таксе за завершение международного входящего трафика, согласованного советом Общества, обусловило снижение доходов Общества в 2009 году на 4,1 млн. леев, что не имело продолжения в 2010 году. - Комплексное строительство инфраструктуры привело в некоторых случаях с опозданием к монтажу оборудования в сети 3G. Так, средний срок от поставки оборудования до его запуска в работу составляет 116 дней; средний срок от монтажа оборудования до сдачи сайтов в эксплуатацию – 217 дней, что обусловило регистрацию остатка оборудования, находящегося в остатке на складе и в процессе монтажа, от 143,1 млн. леев на 1.01.2010 до 45,5 млн. леев – на 31.12.2010. - АО „Moldtelecom” не квалифицирован в качестве закупающего органа, который обязан осуществлять государственные закупки согласно Закону 96-XVI от 13.04.20075, хотя законодательная база позволяет квалифицировать АО „Moldtelecom” в качестве закупающего органа по его желанию или по решению компетентных руководящих органов. _________________________ 5 O.M, 2007, .107-111, ст.470. - Общество руководствуется собственным Положением о закупках, которое является несовершенным, четко не регламентирует некоторые процедуры государственных закупок, что влияет на транспарентность, эффективность и действенность закупок товаров, строительных работ и услуг. При закупке строительных работ не соблюдались нормативные положения, регламентирующие получение сертификатов, составление проектов, их экспертизу и т.д., вместе с тем не было обеспечено исключение рисков некачественного выполнения строительных работ. - В некоторых случаях Общество не соблюдало положения нормативных актов, которые устанавливают, что окончательная приемка работ осуществляется после истечения срока гарантии, который должен быть предусмотрен в договоре, а не после завершения работ. - Общество не определило исчерпывающе посредством системы внутреннего контроля соответствие между содержанием драгоценных металлов согласно техническим нормам оборудования и фактическим его количеством, полученным в результате его извлечения; соблюдением договорных условий о сроках извлечения их и расчета за извлеченные драгоценные металлы. Аудитом установлено, что указанные несоответствия и недостатки свидетельствуют, что в рамках Общества некоторые внутренние процессы требуют пересмотра с точки зрения снижения рисков несоответствующего выполнения показателей деятельности Общества или затягивания внедрения установленных задач. Элементы, связанные с результативностью финансово-экономической деятельности Общества, представляют и уровень исполнения полномочий компетентными органами в области электронной связи, а именно: Национального агентства по регулированию в области электронных коммуникаций и информационных технологий, которое согласно своему Положению о деятельности6, являясь центральным публичным органом по регулированию рынка услуг в области электронных коммуникаций и информационных технологий: _________________________ 6 Постановление Правительства 905 от 28.07.2008 „Об утверждении Положения Национального агентства по регулированию в области электронных коммуникаций и информационных технологий”. - не завершило внедрение Плана ребалансировки тарифов на основные публичные услуги электросвязи и информатики с приведением их к реальной стоимости, таким образом, не придерживаясь законодательных норм; - не обеспечило создание фонда универсальной услуги национальными операторами; Министерство информационных технологий и связи, которое в качестве центрального отраслевого органа должно разработать и внести Правительству для утверждения Национальную программу по внедрению универсальной услуги, в которой должны быть предусмотрены меры, ответственные и сроки внедрения ее согласно положениям ст.66 Закона об электронных коммуникациях. Согласно инфор
Счетная палата в присутствии председателя Комиссии по экономике, бюджету и финансам Парламента Республики Молдова г-на Вячеслава Ионицэ, генерального директора Агентства публичной собственности г-на Тудора Копач, директора Национального агентства по регулированию в области электронных коммуникаций и информационных технологий г-на Серджиу Сытника, начальника юридического отдела Министерства информационных технологий и связи г-на Серджиу Боканча, представителей АО .„Moldtelecom”: генерального директора г-на Виталия Юрку, заместителя генерального директора г-на Григория Гараница, коммерческого директора г-на Иона Рошка, начальника юридической службы г-на Марин Кобзарь, технического директора г-на Вадима Петрова, финансового директора – главного бухгалтера г-жи Галины Жереги, а также других ответственных лиц, руководствуясь ст.2 (1) и ст.4 (1) а) Закона о Счетной палате 261-XVI от 5.12.20081, рассмотрела Отчет аудита в акционерном обществе „Moldtelecom” за 2009-2010 годы (в дальнейшем – АО „Moldtelecom”, или Общество, по случаю). _________________________ 1 O.М., 2008, N 237-240, ст.864. Миссия аудита была проведена согласно Программе аудиторской деятельности Счетной палаты на 20112 год с целью проверки в АО „Moldtelecom” соответствия некоторой финансово - экономической деятельности. _________________________ 2 Постановление Счетной палаты 74 от 30.12.2010 «Об утверждении Программы аудиторской деятельности Счетной палаты на 2011 год (с последующими изменениями и дополнениями). Аудит был проведен в соответствии со Стандартами аудита Счетной палаты3. Аудиторские доказательства были получены как в рамках аудитируемого субъекта, так и от сторонних лиц, были использованы различные техники и методы, с прямыми наблюдениями и посещением на местах некоторых объектов. _________________________ 3 Постановление Счетной палаты 58 от 28.12.2009 «Об утверждении Общих стандартов аудита и Стандартов аудита соответствия». Рассмотрев результаты аудита и объяснения ответственных лиц, присутствовавших на заседании, а также дополнительную информацию, поступившую в ходе заседания, о финансово - экономических отношениях между АО „Moldtelecom” и некоторыми экономическими агентами, которые, согласно данным, произвели сделки с фирмами – правонарушителями, Счетная палата
по Отчету аудита в акционерномPобществе Moldtelecom за 2009-2010 годы
Комментариев нет:
Отправить комментарий